Eine Spende aus Nachlass zu machen, ist ein Ansatz, der bereit ist, Rechtsstreitigkeiten zu vermeiden, insbesondere während der Liquidation des Nachlasses des Verstorbenen.

Lassen Sie uns eine Bestandsaufnahme dieses Geräts sowie einige praktische Tipps machen.

Spende aus Nachlass: wovon reden wir?

Jeder kann die Übermittlung seines Erbes vorwegnehmen, indem er zu Lebzeiten eine Spende leistet. Durch die Spende geht das Vermögen sofort auf das Erbe des Begünstigten über.

Wenn eine Person an einen seiner Erben spendet, gilt dies standardmäßig als Vorschuss auf die Erbschaft. Mit anderen Worten, es wird der Anteil belastet, den der Erbe nach Maßgabe der gesetzlichen Bestimmungen hätte erhalten müssen, dh der Tod des Spenders (Reserveerbrecht).

Damit es sich um eine nicht erbliche Spende handelt, muss der Spender dies ausdrücklich vor einem Notar mitteilen.

Welches Interesse?

Mit der Spende kann ein Teil seines Vermögens zu einem Zeitpunkt übertragen werden, an dem der Begünstigte ihn möglicherweise benötigt, ohne auf die Auflösung des Nachlasses zu warten.

Die Erbschaftsspende eröffnet dem Spender auch die Möglichkeit, einen seiner Erben zu begünstigen, indem er den Teil der Erbschaft, den er zurückgibt, nicht amputiert.

Der auf die Spende angewandte Steuerabzug macht sie auch finanziell attraktiv (Ermäßigung, die bei Auflösung des Nachlasses erneut vorgenommen wird).

Bewertung während der Nachfolge: Spende ohne Ausnahmeregelung

Die Spende kann anlässlich der Nachfolge gewertet werden. Dadurch wird verhindert, dass das Gleichgewicht zwischen den Erben geschwächt wird. Wir sprechen von Spenden ohne Verzicht auf Bericht . In diesem Fall hat der Begünstigte lediglich einen zeitlichen Vorteil gegenüber der Übertragung des Eigentums an der Immobilie.

Wenn die anderen Erben der Ansicht sind, dass die Spende außerhalb des Nachlasses das verfügbare Kontingent überschritten hat, können sie eine Klage erheben, indem sie vom Begünstigten der Spende eine Entschädigung verlangen, und dies zu dem, was sie hätten erhalten sollen der Nachlassreserve.

Praktische Ratschläge

Vor einer Spende ist es wichtig, das Ziel zu definieren. Aus diesem Grund werden die Implementierungsoptionen festgelegt:

Mit der Spende soll eine Immobilie vor dem Nachlass übergeben werden, um dem Begünstigten finanziell zu helfen

  • Eine Nachlassspende ist nicht erforderlich
  • Die Spende kann ohne Befreiung von der Meldung erfolgen und wird im Anteil der erhaltenen Erbschaft berücksichtigt (entspricht einem Erbvorschuss).

Die Spende soll einem Erben zugute kommen

  • Die Spende aus Erbschaft ist eine Lösung
  • Es muss vor einem Notar formalisiert werden, um als solches berücksichtigt zu werden
  • Sie darf den Betrag nicht überschreiten, der unter dem Druck einer Schadensersatzklage gegen andere Erben verfügbar ist.

Bei Zweifeln an der Art der Übermittlung des Vermögens empfiehlt es sich, sich an professionelle Berater, insbesondere Notare, zu wenden.

Deklarieren Sie die Spende

Die Spende muss bei den Steuerbehörden angemeldet werden, um einen bestimmten Termin zu erhalten.

Diese Erklärung liegt in der Verantwortung des Begünstigten über das Formular cerfa 2735.

Um mehr zu erfahren: impots.gouv.fr

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Finanzen