Die Weitergabe von Vermögen ist ein heikles Thema, da es sich sowohl auf die jeweilige Situation (Familie, Finanzen usw.) als auch auf die verfolgten Ziele (einfache Eigentumsübertragung, Suche nach Steueroptimierung usw.) bezieht.

Verschiedene rechtliche und finanzielle Instrumente ermöglichen es, auf diese große Vielfalt von Situationen zu reagieren. Lassen Sie uns Bilanz ziehen.

Übertragung von Reichtum: wovon reden wir?

Das Prinzip

Die Übertragung des Vermögens erfolgt maschinell mit dem Tod des Grundstückseigentümers.

Das Gesetz regelt die Erbschaft (reservierte Erben, Erbfolge usw.) in Ermangelung einer abweichenden Bestimmung, die vom Testament beschlossen wird (Beispiel für Vermächtnis, üblicher Fall der Übertragung von Vermögen durch testamentarische Verfügung).

Darüber hinaus kann jede Person zu Lebzeiten die Aufteilung ihres Eigentums organisieren. Sie kann spenden (letzte Lebendspende, Spendenaufteilung, Erbschaftsvorschuss usw.).

Diese Maßnahmen ermöglichen es insbesondere, die steuerlichen Auswirkungen der Übertragung von Vermögenswerten zu verringern und den Geber zu veranlassen, die finanzielle Belastung selbst zu tragen. Tatsächlich können die Erbrechte, die es den Erben ermöglichen, das Erbe des Verstorbenen zu genießen, je nach dem betroffenen Erbvolumen mehr oder weniger wichtig sein. Die Spende hebt diese Einschränkung auf.

Die Formalisierung

Vererbungstransaktionen sind reich an finanziellen Problemen. Aus diesem Grund muss jeder Ansatz im Zusammenhang mit der Übertragung von Vermögenswerten durch eine Urkunde formalisiert werden und unterliegt Regeln, die den Handlungsspielraum des Spenders einschränken.

Zum Beispiel kann dieser keine Spende leisten, die den Anteil seiner reservierten Erben betrifft, mit Ausnahme des Vorschusses.
Die Abfassung einer authentischen Urkunde ermöglicht es auch, die Wahl des Spenders rechtlich abzusichern, indem spätere Rechtsstreitigkeiten vermieden werden.

Optimieren Sie die Verwaltung Ihres Vermögens: Übertragen Sie zum richtigen Zeitpunkt

Die Übertragung von Vermögen birgt als solches ein starkes Potenzial zur Steueroptimierung.

In der Tat ermöglichen rechtliche Instrumente wie Spenden (einschließlich manueller Spenden) die Entfernung des Erbes des Spenders von einem Teil seines Eigentums und / oder seiner Ressourcen und deren Weitergabe an seine zukünftigen Erben (oder nicht, im Falle einer Spende) für die Menge zur Verfügung), wenn sie es brauchen.

Die mit dem betreffenden Vermögenswert verbundenen Steuerverpflichtungen berücksichtigen die neue Aufteilung der Immobilie, die von Interesse sein kann, wenn der ursprüngliche Eigentümer einem erheblichen Steuersatz unterliegt (insbesondere im Fall der Besteuerung nach dem ISF). .

Achtung! Es gibt rechtliche Feinheiten für bestimmte Systeme der Erbteilung. Zum Beispiel wird die Spende an den letzten Lebenden eine effektive Übertragung des Eigentums erst nach dem Tod des Spendergatten zur Folge haben.

Die Schritte

Die Verwaltung seines Vermögens sowie die Bedingungen seiner Übermittlung erfordern finanzielle und rechtliche Expertise.

Beispielsweise können Vermögensverwaltungs- oder Finanzinvestitionsberater Sie dabei unterstützen, die beste Lösung für Ihre Projekte und Einschränkungen zu finden. Sie können Ihnen Instrumente anbieten, die indirekt zu einer Übertragung von Vermögenswerten führen können (z. B. Lebensversicherungsinvestitionen) und gleichzeitig die steuerlichen Auswirkungen ihrer Eigentumsübertragung begrenzen.

Notare können Sie auch über die formalen Voraussetzungen für die Übermittlung informieren (Testament, Spende, …).

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Lebensstil