Die Lebensversicherung ist in verschiedener Hinsicht ein interessantes Finanzprodukt. Die Steuervorteile, die dieser Vertrag bietet, sind besonders bedeutend. Sehen wir uns die Besteuerung von Lebensversicherungen sowie die Entwicklungen an, die seit dem 27. September in Kraft getreten sind.

Besteuerung von Lebensversicherungen: Worüber sprechen wir?

Die Lebensversicherung ermöglicht es Privatpersonen, eine finanzielle Investition zu tätigen, indem sie das Risiko- und Ertragsniveau gemäß ihren Präferenzen moduliert (sichere festverzinsliche Anlagen, Kapitalanlagen, Kauf von Anleihen, Kauf von SCPI-Anteilen usw.). ).

Dieses Finanzprodukt bietet auch ein vorteilhaftes Steuersystem, insbesondere im Zusammenhang mit einer Nachfolgeregelung: Die Lebensversicherung ermöglicht es, Geld an die Person Ihrer Wahl zu zahlen und gleichzeitig von einer geringeren Besteuerung zu profitieren.

Die Schwelle von 70 Jahren

So funktioniert die Lebensversicherung vor dem 70. Lebensjahr

Seit 1998 sind Prämien, die für eine Lebensversicherung vor dem 70. Lebensjahr des Versicherungsnehmers gezahlt wurden, und die daraus resultierenden Zinsen von der Erbschaftssteuer befreit. Der Gesetzgeber geht davon aus, dass diese Zahlungen "nacheinander" erfolgen und wendet auf sie ein vorteilhaftes Steuersystem an.

Ein Freibetrag von 152.500 € pro Begünstigten mindert zudem die Steuerbelastung derer, die diese Beträge über die Lebensversicherung erhalten. Darüber hinaus wird ein fester Satz von 20% bis zu 825.500 Euro zuzüglich 31, 25% auf den über diesen Betrag hinausgehenden Auftragswert angewendet.

So funktioniert die Lebensversicherung nach dem 70. Lebensjahr

Prämien, die der Versicherungsnehmer nach 70 Jahren für die Lebensversicherung bezahlt, sind Teil der Vermögensübertragung. Es gilt dann die übliche Erbschaftssteuer, abhängig vom Verhältnis zwischen Eigentümer und Begünstigtem.

Ein Gesamtbetrag von 30.500 € ist an alle Begünstigten zu verteilen.

Nämlich : Zinserträge aus Zahlungen, die auch nach Ablauf der 70 Jahre des Inhabers getätigt wurden, sind von der Erbschaftssteuer befreit.

Illustration

Nehmen wir den Fall von 3 Lebensversicherungsverträgen, die insgesamt 800.000 € erreichten.
Der Inhaber starb im Alter von 68 Jahren, er wählte 3 verschiedene Begünstigte aus. Der erste Auftrag hat einen Wert von 200 000 €, der zweite von 100 000 € und der letzte von 500 000 €

Alle Beträge wurden vor den 70 Jahren des Inhabers gezahlt, diese 3 Verträge sind somit nicht mehr in der Reihenfolge. Jeder der drei Begünstigten wird nach Abzug von 152.500 € mit 20% auf das zurückerhaltene Geld besteuert.

Der Begünstigte des 100.000-Euro-Vertrags zahlt dank der Kürzung nichts.
Wer € 200.000 erhält, muss € 9.500 Erbschaftssteuer (200.000 - 152.500) x 0, 2 = 9.500 zahlen
Wer 500 000 € erhält, muss 69 500 € (500 000 - 152 500) x 0, 2 = 69 500 € zahlen

Jüngste Entwicklungen … und erwartet

Die Besteuerung von Versicherungsverträgen ändert sich. Für den Rückkauf von Verträgen, die ab dem 1. Januar 2020 ausgeführt werden, wird eine einheitliche Pauschalabgabe ("PFU" oder "Pauschalsteuer") in Höhe von 30% für ausstehende Beträge von mehr als 150 000 EUR für eine einzelne Person oder 300 EUR erhoben 000 euro für ein paar. Diese Steuer wird auf den Anteil abgezogen, der diese Schwellenwerte überschreitet.

Darüber hinaus kann eine Integration des Wertes von Immobilieninvestitionen, auch wenn die Unterstützung dieser Investitionen eine Lebensversicherung darstellt, in die neue Vermögenssteuer (IFI) die Rechnung für den Steuerzahler erheblich verändern.

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Versicherung