Das PEA ist ein Finanzprodukt, das die Reformen durchläuft: 25 Jahre nach der Schaffung dieser Investition bleibt die Besteuerung des PEA (Equity Savings Plan) trotz der verschiedenen Steuerentwicklungen vorteilhaft, die die Anleger nur auf dem Arbeitsmarkt stärken können Wahl dieser finanziellen Investition. Einige Feinheiten sind jedoch vor der Investition über dieses Gerät zu wissen.

Besteuerung von PEA: Welche Besonderheiten?

Die Steuerregelung für Einkünfte aus einer PEA-Investition (PEA und PEA-PME) hängt von der Dauer seiner Inhaftierung ab. Dies ist eines der Hauptmerkmale dieses Finanzprodukts, das rentabel ist, wenn es für langfristige Fonds gezeichnet wird.

Seit dem Finanzgesetz 2020 hat der Eröffnungstermin der PEA auch Konsequenzen für die Besteuerung der betreffenden Beträge.

Mit diesem jüngsten Finanzgesetz wurde eine einheitliche Pauschalabgabe (PFU) eingeführt, die auch als "Pauschalsteuer" bezeichnet wird und seit dem 1. Januar Einkünfte aus beweglichem Kapital gilt. Die PEA ist von dieser neuen Steuer nicht betroffen, kann sich jedoch der Erhöhung der Sozialversicherungsbeiträge nicht entziehen.

Die steuerliche Besonderheit der PEA

Allgemeines Prinzip: eine interessante atypische Investition

Das PEA hat die Form eines Steuerumschlags: Es ist ein Behältnis, in das der Anleger Anteile einbringen kann (vorausgesetzt, sie sind für das PEA berechtigt).

Die Vorteile von PEA im Vergleich zu anderen Medien, die Aktien enthalten, liegen selbst für Anfänger auf der Hand: Im Gegensatz zum Wertpapierkonto, bei dem Kapitalgewinne ab dem 1. Euro besteuert werden, sieht der Aktiensparplan vor Gewinne an der Börse machen und nur geringfügig besteuert werden. Im Gegenzug muss der Anleger das Geld für eine bestimmte Zeit in diesem Steuerumschlag belassen.

Die Möglichkeit, das Steuerregime seiner PEA zu wählen

Steuerzahler haben die Möglichkeit, die für ihr Einkommen geltende Besteuerungsmethode zu wählen. Sie können sich also entscheiden für:

  • Entweder für die Besteuerung von Veräußerungsgewinnen aus der Einkommensteuer: Die Veräußerungsgewinne werden dann zu ihrem Jahreseinkommen hinzugerechnet und mit dem in der Steuerskala vorgesehenen Grenzsatz besteuert.
  • Entweder für die pauschale Abgabe (PFL), die unabhängig vom Haushaltseinkommen festgesetzt wird.

Eine variable Steuer je nach Haftdauer

Wenn die PEA vor ihrem 2. Geburtstag geschlossen wird, ist die Besteuerung der Gewinne hoch.

Das Einkommen des Anlegers unterliegt dem pauschalen Steuerabzug in Höhe von 22, 5% der Steuern und 17, 2% der Sozialversicherungsbeiträge (der CSG erhöhte sich bis 2020 um 1, 7 Punkte) für insgesamt 39, 7%. %, was nicht vorteilhafter ist als ein Titelkonto und Zinsen effektiv von der PEA entfernt.

Nämlich : Personen mit einem Grenzsteuersatz von weniger als 22, 5% werden davon profitieren, wenn sie sich nicht für die PFL-Option entscheiden.

Erfolgt die Schließung 2 bis 5 Jahre nach ihrer Eröffnung, erhöht sich die PFL auf 19%, dh 36, 2% nach Abzug der Sozialversicherungsbeiträge.

Die Steuer wird über das fünfte Jahr hinaus wirklich vorteilhaft, da der Sparer von einer Befreiung von der Einkommensteuerpflicht profitiert: Die PFL geht dann auf 0% über und nur die Sozialversicherungsbeiträge auf 17, 2% werden im Falle einer Auszahlung der investierten Beträge gezahlt.

Das heißt : Zwischen dem 5. und 8. Jahr der Inhaftierung führt jeder Abzug zum Abschluss des Plans, aber die damit verbundenen Einnahmen bleiben von der Einkommensteuer befreit.

Es ist zu beachten, dass die PEA-Besteuerung nur bei langfristigen Anlagen attraktiver ist als bei anderen Anlagen, für die eine PFU von 30% gilt.

Die Unterwerfung unter soziale Abgaben

Das PEA unterliegt nach bestimmten Regeln Sozialversicherungsabgaben, zumindest für PEAs, die vor dem 31. Dezember 2020 eröffnet wurden.

PEA vor dem 31. Dezember 2020

Diese Investitionen profitieren von der Anwendung des sogenannten "historischen Zinsmechanismus". Dies bedeutet, dass die Einkünfte der PEA bei ihrem Entzug Sozialversicherungsbeiträgen unterliegen, die sich nach dem Satz richten, der zum Zeitpunkt ihrer Entstehung gültig war.

Diese Besonderheit ist nicht neutral, da die Tendenz nicht zu einer Abnahme, sondern zu einer Erhöhung dieser Abgaben besteht.

PEAs sind ab dem 1. Januar 2020 geöffnet

Ab dem 1. Januar 2020 eröffnete PEAs werden nicht mehr von den historischen Sätzen für Sozialversicherungsbeiträge profitieren. Der Satz, der auf die ausgezahlten Gewinne angewendet wird, entspricht dem zum Zeitpunkt der Auszahlung geltenden Satz, dh 17, 2% ab diesem Jahr.

PEA und Lebensrente: ein Anreizsteuersystem

Wenn man PEA in der Leibrente belassen möchte, wird die Steuer ebenfalls null sein, nur die Sozialabgaben werden fällig. In diesem Fall wird die Höhe der Rente anhand des Gesamtbetrags berechnet, der zum Zeitpunkt der Zahlungsanforderung auf dem Plan verfügbar war.

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Finanzen