Stellen Sie Ihre Fragen an unseren Anwalt! Die Befreiung von der Erbschaftssteuer, der Schutz des überlebenden Ehepartners oder der Kinder sind alles Bedenken, die die Lebensversicherung für den Transfer von Vermögen attraktiv machen könnten. Lebens- und Erbschaftsversicherung : Wie steht es mit der Besteuerung?

Befreiung von der Erbschaftssteuer

Es ist zu beachten, dass das Kapital oder die Leibrente der Lebensversicherung Teil des Nachlasses ist, wenn kein Begünstigter benannt wurde. Die Beträge gehen folglich an die Erben zurück und werden dann besteuert, weil sie diesen Erbrechten unterliegen.
In der Regel wird das Kapital oder die Rente, wenn beim Tod des Versicherten ein Begünstigter benannt wurde, vorbehaltlich seiner Annahme an ihn ausgezahlt. In dem Fall, dass der Begünstigte keine Entscheidung trifft, können die Erben des Zeichners ihm durch den Gerichtsvollzieher mitteilen, ob er die Vorteile des Vertrags annimmt. Erhält er innerhalb von drei Monaten nach Erlass des Gerichtsvollziehers keine Antwort, können die Erben die Begünstigungsklausel widerrufen und damit die betreffenden Beträge in den Nachlass einbringen.
Lebensversicherung für Sie!

Die Erbschaftssteuer der Lebensversicherung

Prämien, die nach 70 Jahren und über 30.500 € (Verträge, die nach dem 20. November 1991 geschlossen wurden) gezahlt werden, sind erbschaftsteuerpflichtig. Bei der Beurteilung dieser Schwelle von 30.500 € werden alle Verträge berücksichtigt, die am Kopf desselben Versicherten abgeschlossen wurden.
In vielen Fällen unterliegen von der Erbschaftssteuer befreite Prämien einer Abgabe von 20% (*) auf den vom Begünstigten erhobenen Anteil von mehr als 152.500 € (Zulage je Begünstigten für alle) am Kopf des Versicherten unterzeichnete Verträge). Diese Abgabe von 20% wird direkt vom Finanzinstitut erhoben.
Der hinterbliebene Ehegatte und der mit dem Verstorbenen verwandte Partner eines PACS sind von dieser Abgabe in Höhe von 20% befreit. Dies gilt auch für die Erbschaftssteuer, wenn der Tod nach dem 22. August 2007 eingetreten ist.
Diese Abgabe von 20% ist auch dann nicht fällig, wenn der Abonnent zum Zeitpunkt des Vertragsabschlusses seinen Geschäftssitz außerhalb Frankreichs hat. Darüber hinaus können bestimmte internationale Steuerabkommen in Frankreich von der Besteuerung von Lebensversicherungen für Gebietsfremde befreit sein oder bestimmte Berechnungsmethoden vorsehen.
Zu den erwähnten möglichen Erbrechten müssen wir die Sozialversicherungsbeiträge hinzufügen, CSG-CRDS, deren Gesamtbetrag 15, 5% beträgt. In diesem Fall bezieht sich dieser Satz auf den Zinsbetrag der Lebensversicherung, dh den erzielten Kapitalgewinn, er bezieht sich nicht auf alle gezahlten Beträge. Soziale Abzüge auf die Leistungen Ihrer Lebensversicherung werden Sie also ohnehin nicht vermeiden!
(*) 20% Abgabe bis zu 700.000 € und 31, 25% darüber hinaus für Todesfälle nach dem 1. Juli 2020).

Simulieren Sie Ihre Lebensversicherung

Lesen Sie auch:

  • Ehevertrag und Erbschaft: Die Frage des überlebenden Ehepartners
  • Was Sie über Witwenrente bei Witwerschaft wissen müssen
  • Scheidungsverfahren: Wie funktioniert es?

Kategorie:

Finanzen