Leasing ist eine Finanzierungsmethode, die häufig von Fachleuten eingesetzt wird, die ihr Geschäft durch Investitionen entwickeln möchten. Das Leasing ist eine attraktive Alternative zu herkömmlichen Krediten. Es ermöglicht die regelmäßige Erneuerung der Produktionsmittel und profitiert von vorteilhaften steuerlichen Rahmenbedingungen.

Finanzierungsleasing: Definition

Leasing, auch als "Leasing" bezeichnet, bezieht sich auf ein befristetes Leasingverhältnis zwischen einem Unternehmen oder einer Einzelperson (dem "Leasingnehmer") und einem Finanzinstitut oder -unternehmen (dem "Leasinggeber"). einschließlich eines Versprechens, die betreffende Ware am Ende des Vertrags zu verkaufen. Leasing ist eine Art Mittelweg zwischen langfristigem Leasing und Verkauf.

Dieses Gerät ist sowohl für Unternehmen gedacht, die Ausrüstung benötigen, aber nicht über das nötige Geld verfügen, um zu investieren (Beispiel: Ausrüstung einer Flotte von Handhabungsgeräten, Gewichtsmaschinen, Maschinen, usw.), nur an Einzelpersonen (Beispiel: Kauf eines teuren Musikinstruments, Fahrzeugs usw.).

Leasing kann in zwei Kategorien eingeteilt werden:

  • Professionelles Leasing
  • Das besondere Leasing.

Zu wissen: Es gibt auch ein Leasing ohne Kaufoption. In diesem Fall muss der Mieter bei Vertragsende die Mietsache zurückgeben. Ein neuer Mietvertrag kann abgeschlossen werden.

Gewerbliches Leasing: Wie funktioniert es?

Unternehmen nutzen zunehmend professionelles Leasing, um ihre Investitionen zu finanzieren. Das Prinzip ist, dass die Bank, wenn sie einen ihrer professionellen Kunden mietet, tatsächlich Geräte, eine Maschine, ein Fahrzeug usw. mietet.

Am Ende des Vertrags stehen dem Fachmann drei Möglichkeiten zur Verfügung:

  • das Gute zu machen, das ihm nicht mehr nützt,
  • Erwerben Sie es zu einem im ursprünglichen Vertrag vereinbarten Preis und werden Sie Eigentümer: Diese Aktie wird als "Ausübung der Kaufoption" bezeichnet. In der Regel kann der Mieter die Immobilie für einen oftmals geringen Betrag erwerben, der beispielsweise einer letzten Miete entspricht.
  • den Vertrag verlängern.

Was sind die Vorteile des Leasing für den Geschäftskunden?

Eine bessere Anpassung des Produktionswerkzeugs

Die Nutzung von Leasing ermöglicht es dem Unternehmen, für einen bestimmten Zeitraum über eine angemessene Ausrüstung zu verfügen, ohne langfristig investieren zu müssen, und die Möglichkeit beizubehalten, den Vermögenswert am Ende des Leasingvertrags nicht zu kaufen und einen neuen Leasingvertrag abzuschließen neueres Material.

Da der Gewerbetreibende das Eigentum nicht besitzt, muss er sich auch nicht um den Weiterverkauf kümmern, wenn er sich trennen möchte.

Leasing eignet sich daher besonders für Tätigkeiten, bei denen regelmäßig neue Maschinen oder Fahrzeuge benötigt werden.

100% Finanzierung der Investition

Anders als bei einem herkömmlichen Kredit, bei dem der Kunde einen Teil des Kaufs aus der Tasche finanzieren muss, trägt die Bank beim Leasing die gesamte Investition, sodass das Unternehmen keinen Einfluss auf das Bargeld hat und verteilen Sie die Kosten im Laufe der Zeit.

Es ist jedoch zu beachten, dass Leasing häufig höhere Kosten verursacht als ein herkömmlicher Rückzahlungskredit, da die vom Leasingnehmer monatlich gezahlten Mieten sowohl die finanziellen Abschreibungen als auch die Zinsen abdecken.

Ein erheblicher Steuervorteil

Die gezahlten Mieten sind vollständig vom Einkommen des Unternehmens abziehbar. Zum Selbstbehalt kann die Vergütung des Vermieterkredits hinzugerechnet werden.

Darüber hinaus ist die planmäßige Abschreibung der Immobilie in der Regel schneller als die theoretische Nutzungsdauer der Immobilie.

Keine Garantie mitzubringen

Bei einem konventionellen Kredit wird die Bank den Kreditnehmer zur Stellung von Sicherheiten auffordern. Mit dem Finanzierungsleasing besitzt der Mieter das Eigentum nicht, so dass keine Garantie gegeben werden kann, da die Leasinggesellschaft bei Nichtzahlung der Miete das Eigentum, das es ist, zurückerhalten kann noch Besitzer.

Zusammenfassend ist diese Art von Krediten Unternehmen mit geringem Kapital (100% Finanzierung), aber starken Wachstumsperspektiven (regelmäßiger Ausrüstungswechsel) vorbehalten. In der Regel entscheidet der Bankier, ob er sich für einen konventionellen Kredit oder ein Leasing entscheidet.

Wie erstelle ich ein Finanzierungsleasing?

In der Praxis bleibt die Einrichtung eines Finanzierungsleasings relativ einfach.

Der Kunde unterschreibt einen Vertrag mit der Leasinggesellschaft (oft eine Tochtergesellschaft der Bank). Dieser Vertrag wird von den spezifischen buchhalterischen Elementen des Vorhabens begleitet:

  • In der Aufschlüsselungstabelle sind die finanziellen Abschreibungsbedingungen aufgeführt
  • Wie für jede Gutschrift die Tilgungszeit (zurückzuzahlendes Kapital, Zinsen auf das noch fällige Kapital, Miete).

Der Mieter muss für die Versicherung des von ihm gemieteten Eigentums aufkommen.

Sobald die Immobilie dem Fachmann zur Verfügung gestellt wurde, zahlt er eine monatliche Miete bis zum Ablauf des Mietvertrags.

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