Das Geschäft mit Altersvorsorgeprodukten ermöglicht es den Mitarbeitern, während ihres gesamten Arbeitslebens Ersparnisse aufzubauen. Die gesperrten Beträge können bis zu ihrer Pensionierung steigen. Es ist nur einmal das gesetzliche Rentenalter, in dem der Arbeitnehmer von diesem Geld Gebrauch machen kann, außer in einigen besonderen Fällen, die wir erwähnen werden.

Vorsorgepläne für Unternehmen

THE PER Business, ein von der Firma ausgehandelter Vertrag

Der Business Retirement Savings Plan (PER Enterprise) ist eine Lebensversicherung, deren Bedingungen das Unternehmen für seine Mitarbeiter ausgehandelt hat. Es kann für die gesamte Belegschaft des Unternehmens oder nur für eine Klasse von Mitarbeitern offen sein.

Das Unternehmen kann den monatlich auf dem PER hinterlegten Betrag ganz oder teilweise bezahlen, der Mitarbeiter kann dann seine Prämien oder einen monatlichen Betrag hinzufügen. Beachten Sie, dass diese Zahlungen begrenzt sind. Diese Zahlungen sind wie folgt geregelt:

  • Die Zahlung muss für Mitarbeiter, die von der PER profitieren, auf die gleiche Weise berechnet werden.
  • Dieser Beitragssatz kann ein Prozentsatz des Bruttogehalts des Arbeitnehmers oder ein Betrag sein, der sich nach der jährlichen Höchstgrenze der sozialen Sicherheit richtet.

Jährlich kann der Arbeitnehmer höchstens bis zu 10 Tage ungenutzten Urlaub auf seinem PER bezahlen.

PERCO, um bis zum Rentenalter zu sparen

Das bekannteste Vorsorgegeschäft ist der PERCO (Sparplan für die kollektive Altersvorsorge). Während seiner beruflichen Laufbahn kann der Arbeitnehmer auf dieses Konto seine Beteiligung, seine Anreize, die auf seinem Zeitsparkonto aufgelaufenen Rechte oder einen Teil seiner persönlichen Ersparnisse einzahlen.

Sie müssen mindestens 160 € pro Jahr für den PERCO bezahlen . Das Unternehmen kann das PERCO seiner Mitarbeiter auch im Abonnement bezahlen.

Das Geld kann dann in verschiedenen Medien innerhalb des PERCO angelegt werden, was nur ein Steuerumschlag ist.

Es ist Sache des Mitarbeiters, seine Investition zu wählen: Je höher die potenzielle Vergütung, desto größer das Risiko … Jeder muss den richtigen Kompromiss zwischen Rendite und Risiko finden, der seinen Erwartungen und Möglichkeiten entspricht.

Sperren und Entsperren des auf den PER und den PERCO gezahlten Geldes

Mit PERCO gezahltes Geld abheben

Standardmäßig sind die auf den PERCO gezahlten Beträge unabhängig von ihrer Quelle bis zur Pensionierung des Mitarbeiters gesperrt. In einigen besonderen Fällen ist es jedoch möglich, Geld im Voraus freizuschalten. Dies ist in folgenden Situationen der Fall:

  • Tod des Partners des Mitarbeiters,
  • Behinderung
  • Verschuldung,
  • Erwerb eines Hauptwohnsitzes,
  • Wiederherstellung seines Hauses nach einer Naturkatastrophe,
  • die Ankunft am Ende der Rechte seiner Arbeitslosenversicherung.

Die Rückzahlung von PERCO-Geldern im Rentenalter kann in Form einer Leibrente erfolgen oder der Arbeitnehmer kann ein Kapital erhalten, das ihm ein- oder mehrmals ausgezahlt wird.

Wann kann ich PER Geld verwenden?

Die Funktionsweise des PER ist wie folgt: Der Mitarbeiter definiert, wie viel er jeden Monat für den PER bezahlen möchte. Die Einsparungen werden sich dann je nach dem Medium, auf das das Geld gelegt wird, unterschiedlich entwickeln.

Schließlich kann er bei seiner Pensionierung eine Leibrente erhalten, deren Höhe sich nach den Beträgen richtet, die er in der Zeit seiner Tätigkeit gezahlt hat. Je höher das Grundkapital zum Zeitpunkt der Pensionierung ist, desto höher ist die monatliche Rente.

Beachten Sie, dass es möglich ist, das auf dem PER verfügbare Kapital auf eine andere Unterstützung wie einen Madelin-Vertrag oder einen beliebten Altersvorsorgeplan (Perp) zu übertragen.

Vorsorgeprodukte und Steuervorteile

Steuervorteil von PERCO

Solange das Geld im PERCO verbleibt, werden etwaige Veräußerungsgewinne nicht besteuert. Wenn der Arbeitnehmer beschließt, das Geld in Form von Kapital abzuheben, ist er von der Einkommensteuer befreit. Wenn er sich jedoch für die Zahlung einer Rente entscheidet, wird diese teilweise besteuert.

Unabhängig von der gewählten Abhebungsmethode muss bekannt sein, dass die Sozialversicherungsbeiträge fällig bleiben.

Einige betriebliche Altersvorsorgeprodukte haben einen zusätzlichen Steuervorteil, ein Teil der Beiträge kann vom steuerpflichtigen Einkommen abgezogen werden. Wir müssen daher überlegen, welche Zahlungen in seiner Steuererklärung enthalten sind.

Steuervorteil von PER

Die Beiträge des Arbeitgebers oder Arbeitnehmers zum PER sind bis zu 8% der Bruttojahresvergütung einkommensteuerfrei, wobei dieser Betrag ebenfalls auf das 8-fache der jährlichen Sozialversicherungsgrenze (Pass) begrenzt ist.

Davon sind alle Arbeitgeberzahlungen abzuziehen, die auf den PERCO des Arbeitnehmers geleistet wurden.

Die freiwilligen Zahlungen der Arbeitnehmer sind bis zu 10% des Bruttojahresgehalts und des 8-fachen Passes oder bis zu 10% des Passes befreit , wenn diese Formel für den Begünstigten vorteilhafter ist.

Von dieser Obergrenze sind Beträge abzuziehen, die für ähnliche Rentenverträge wie den PERCO- oder den Madelin-Vertrag gezahlt werden.

Die Lebensrente, die der Arbeitnehmer erhält, wird nach einer Ermäßigung von 10% als Rente bei der IR besteuert. CSG, CRDS, Gesundheitsbeiträge und Solidaritätsbeitrag für die Autonomie (CASA) werden ebenfalls abgezogen.

Beachten Sie, dass die Arbeitgeberbeiträge CSG und CRDS unterliegen.

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Finanzen