Der Unternehmenssparplan (PEE) ist ein Vorteil, den einige Unternehmen ihren Mitarbeitern bieten. Dank dieses kollektiven Sparplans können die Mitarbeiter ein Portfolio aus verschiedenen Wertpapieren aufbauen, das ausreicht, um unter günstigen Steuerbedingungen Kapital aufzubauen.
Business Savings Plan: Was ist das?
Der Unternehmenssparplan deckt wie PERCO Mitarbeitersparpläne ab.
Es ist ein Anlageprodukt, das bestimmte Unternehmen ihren Mitarbeitern anbieten.
Die Bedienung ist einfach: Der Plan wird vom Mitarbeiter und dem Unternehmen gespeist. Letzterer übersteigt die vom Arbeitnehmer gezahlten Beträge gemäß den Bestimmungen des Tarifvertrags zur Gründung der PEE. Das Abonnement kann bis zu 300% der vom Arbeitnehmer gezahlten Beträge betragen, was ausreicht, um eine finanzielle Unterstützung als Anreiz zu betrachten!
Das heißt: Unternehmen, die ihren Mitarbeitern einen Unternehmenssparplan anbieten, können ihre Einkünfte auf ein Mindestalter festlegen. Die platzierten Beträge sind für 5 Jahre gesperrt.
Wie funktioniert ein PEE?
Allgemeine Bedienung
Das EAP fungiert als Sparplan in Form eines Wertpapierkontos : Der Inhaber kann Wertpapiere kaufen und verkaufen. Die gezahlten Beträge werden zum Kauf von Anteilen der SICAV oder der FCPE verwendet.
Versorgung
Um diesen Unternehmenssparplan zu unterstützen, kann der Mitarbeiter freiwillige Zahlungen leisten, aber auch Geld aus verschiedenen Quellen wie Gewinnbeteiligung, Beteiligung oder aus der Monetarisierung seines Zeitsparkontos zahlen.
Überfluss am PEE
Bei jeder vom Arbeitnehmer geleisteten Zahlung kann das Unternehmen einen Beitrag leisten, das heißt, es zahlt zusätzlich einen Prozentsatz des vom Arbeitnehmer geleisteten Betrags.
Beispiel: Wenn der Mitarbeiter bei einer 50% igen Übereinstimmung 1.000 € für seinen Sparplan zahlt, fügt das Unternehmen weitere 500 € hinzu.
Das heißt: Die Bedingungen für dieses Matching werden durch den Tarifvertrag zur Gründung des PEE festgelegt. Daher variieren sie von Unternehmen zu Unternehmen und sind daher mehr oder weniger günstig, je nach den von den Unternehmen verfolgten Grundsätzen
Beträge gesperrt
Das für den Unternehmenssparplan gezahlte Geld ist für einen Zeitraum von mindestens 5 Jahren gesperrt, aber es gibt viele Bestimmungen, die die vorzeitige Freilassung des PEE ermöglichen: Heirat oder PACS, Geburt oder Adoption eines Kindes, Scheidung, Tod oder Invalidität, Beendigung des Arbeitsverhältnisses, Überschuldung, Erwerb eines Hauptwohnsitzes, Gründung eines Unternehmens …
Fordern Sie die Freigabe des PEE an
Um die Beträge freizuschalten, die dem betrieblichen Sparplan gutgeschrieben sind, muss der Arbeitnehmer, der sich in einer der rechtlichen Situationen befindet, das Recht auf Entlassung einräumen (nach 5 Jahren oder vor Erreichen der 5 Jahre Haft im Falle eines Rechts auf vorzeitige Entlassung) muss seinen Antrag bei der Fondsleitung formalisieren. Die Kontaktinformationen sind auf dem mindestens einmal im Jahr versendeten Anlagebericht vermerkt.
Das heißt: Die Leitungsorgane des PEE können den Anlegern die Termine für die rechtmäßige Freigabe der platzierten Beträge mitteilen, wodurch die verfügbaren Beträge im Falle eines kurzfristigen Bargeldbedarfs sichtbar werden.
Die Freigabe des PEE kann per Post erfolgen, für die meisten Pläne jedoch auch online auf der Website der Fondsverwaltungsstruktur. Um Informationen zu den administrativen Freigabeverfahren zu erhalten, wenden Sie sich an die Personalabteilung des Unternehmens oder an die Institution, die den Plan verwaltet.
Achtung: Im Falle einer vorzeitigen Veröffentlichung muss die Anfrage spätestens 6 Monate nach dem Eintreten des Ereignisses gesendet werden.
PEE: ein vorteilhaftes Steuersystem
Befreiung von der Einkommensteuer
Die auf dem PEE platzierten Beträge, die Zeichnung sowie etwaige Gewinne aus dem Kauf und Verkauf von Wertpapieren sind von der Einkommensteuer befreit, sobald die Freigabe erfolgt ist, wenn sie die aufsichtsrechtlichen Obergrenzen nicht überschreiten .
Das PEE stellt somit einen zusätzlichen Vergütungshebel dar, der für die Mitarbeiter sehr interessant ist.
Die Ausnahmegrenzen variieren je nach Herkunft der Mittel:
- Mittel aus der im Rahmen des PEE gezahlten Beteiligung sind somit bis zu 75% der jährlichen Höchstgrenze der sozialen Sicherheit (PASS), die für 2020 auf 29.799 EUR festgesetzt wurde, steuerfrei.
- Für die Beträge aus der Gewinnbeteiligung, die für das PEE bestimmt sind, gilt eine Befreiung von der Einkommensteuer von bis zu 50% des PASS, dh 19.866 EUR für 2020.
Die Unterwerfung unter soziale Abgaben
Beim Abheben von eingezahlten Mitteln werden dennoch Sozialversicherungsbeiträge erhoben:
- Die vom Unternehmen gezahlten Beträge (9, 2% im Rahmen des CSG, 0, 50% im Rahmen des CRDS und ein Sozialpaket zwischen 8 und 20%, je nach dem Datum der Gründung des CSG Gewinnbeteiligung oder Beteiligung des Unternehmens).
- Kapitalgewinne für gekaufte Wertpapiere (17, 2% für 2020).
- Keine Besteuerung der Vermögenssteuer
Das Finanzgesetz 2020 ersetzte die Vermögensteuer (ISF) durch das IFI (Vermögensteuer). Seit dem 1. Januar 2020 fallen die auf dem PEE platzierten Beträge nicht mehr in den Anwendungsbereich des IFI (sie sind dem ISF beigetreten).
Die Vorteile von PEE
Das Prinzip der Angleichung des PEE und seiner Besteuerung sind die beiden Hauptvorteile des Mitarbeiter-Sparplans.
Dieses kollektive Sparprodukt ist auch eine interessante Ergänzung für Sparer, die außerhalb ihres Inlandshaushalts eine finanzielle Reserve aufbauen und bei Bedarf ab Aufhebung der Nichtverfügbarkeit mobilisiert werden können.
Der Zeichnungsmechanismus macht es zu einem viel rentableren Medium als herkömmliche Bankanlagen.
Seine Grenzen
Einige Regeln sperren dieses Gerät, ändern jedoch nicht die Vorteile des EAP für Mitarbeiter.
Zum Beispiel ist die Höhe der freiwilligen Zahlungen begrenzt: Mitarbeiter können nicht mehr als 25% ihrer Bruttojahresvergütung auf den Unternehmenssparplan einzahlen.
Bestimmte Limits sind auch in Bezug auf das Abonnement festgelegt: Die Zahlung des Unternehmens kann 300% nicht überschreiten und ist in jedem Fall auf 3.089, 28 € begrenzt . Die Obergrenze wird auf 5.560, 70 € herabgesetzt, wenn der Arbeitnehmer in Aktien des Unternehmens investiert, für das er tätig ist.
Eine Illustration: die PEE Natixis Interépargne
PEE Natixis Interépargne ist ein Unternehmenssparplan, dessen Betrieb den Vorteil hat, für Sparer zugänglich zu sein.
Beispielsweise können sie freiwillige Zahlungen auf der PEE direkt über die Website per Kreditkarte vornehmen, ihre Ersparnisse nachverfolgen, Simulationen durchführen, um die Mittel der PEE optimal zu nutzen und auf ihre Bedürfnisse abzustimmen.
Für weitere Informationen: interepargne.natixis
Lesen Sie auch:
- Altersvorsorgeunternehmen: die Unterschiede zwischen PERCO und PER
- Lohnersparnis, Beteiligung und Investition: Was sind die Unterschiede?
- Besteuerung Lebensversicherung: Sind wir steuerpflichtig?