Steuerhinterziehung ist ein wichtiges und permanentes Anliegen der staatlichen Dienste. Ziel ist es, diese durch Kontrollen und Untersuchungen zu reduzieren.
Was sind die Betrüger? Sehen wir uns die damit verbundenen Risiken an.
Steuerbetrug: Was ist das?
Steuerhinterziehung bezeichnet die Manöver des Steuerpflichtigen, mit denen die Zahlung der Steuer ganz oder teilweise beseitigt werden soll. Betrug ist eine Absicht und eine Handlung (oder Unterlassung).
Dies kann das Fehlen einer freiwilligen Erklärung, das Verstecken von Vermögen oder steuerpflichtigen Mitteln, die Insolvenz usw. umfassen.
Betrug, Umgehung oder Steueroptimierung?
Betrug tritt auf, wenn es ein illegales Manöver gibt. Dieses Element unterscheidet betrügerisches Verhalten:
- Steuerhinterziehung, bei der Regelungslücken ausgenutzt werden, um die Steuer zu senken oder der Steuer zu entgehen
- Steueroptimierung, die sich auf die Verwendung völlig legaler Verfahren zur Reduzierung oder Beseitigung von Steuern bezieht.
Betrugserkennung
Die Steuerverwaltung (Generaldirektion für öffentliche Finanzen - DGFIP) kann sowohl die Erklärungen als auch die inhaltlich begründeten Dokumente kontrollieren (Dokumentenprüfung). Deshalb muss der Steuerzahler sie strikt einhalten. Er muss sie auf Anfrage vorlegen.
Es kann auch eine Vor-Ort-Kontrolle durchgeführt werden, diese Vorgehensweise ist jedoch für Einzelpersonen selten.
Was sind die Risiken?
Die mit dem Steuerhinterzieher verbundenen Risiken beziehen sich auf finanzielle Sanktionen, aber auch auf strafrechtliche Sanktionen.
Beispielsweise wird das Fehlen einer fristgerechten Einkommensteuererklärung mit einer Steuererhöhung von 80% geahndet .
In ähnlicher Weise führt eine freiwillig unvollständige Einkommensteuererklärung zu einer Steuererhöhung von 40%, zu der verspätete Strafen in Höhe von 0, 40% pro Monat Verspätung hinzukommen können.
Strafrechtliche Sanktionen, die diese Steuerstrafen ergänzen, können in Form einer Geldstrafe (bis zu 500.000 Euro) oder einer Freiheitsstrafe (bis zu 5 Jahren Haft) verhängt werden. Bestimmte Faktoren können diese Sanktionen verschärfen (organisierter Betrug, Identitätsfälschung, Zeichnung der Eröffnung eines Bankkontos im Ausland usw.).
Die Verjährungsfrist für die Tätigkeit der Steuerverwaltung richtet sich nach der Art der betreffenden Steuer (3 Jahre für die Einkommensteuer, 1 Jahr für die örtlichen Steuern usw.).
Weitere Informationen: DGFIP-Website
Lesen Sie auch:
- Verstehen Sie die Steuersenkungsmechanismen
- Steuern und Zahlungsbedingungen: Wie geht man vor?
- Steuerprüfung: wenn die Verwaltung die Steuererklärungen des Steuerpflichtigen prüft